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第十六屆全國(guó)鋼鐵貿(mào)易與物流企業(yè)百家誠(chéng)信暨品牌供應(yīng)商評(píng)選揭曉
歐盟理事會(huì)通過ESG評(píng)級(jí)監(jiān)管政策
【摘要】ESG評(píng)級(jí)監(jiān)管政策。歐盟理事會(huì)通過ESG評(píng)級(jí)監(jiān)管政策，旨在提高歐盟ESG評(píng)級(jí)活動(dòng)的一致性、透明性和可比性，加強(qiáng)投資者對(duì)可持續(xù)金融產(chǎn)品的信心。歐盟要求ESG評(píng)級(jí)供應(yīng)商獲得歐洲證券與市場(chǎng)管理局的授權(quán)和監(jiān)督，并遵守評(píng)級(jí)方法和信息來源的透明度要求。
1、ESG評(píng)級(jí)監(jiān)管政策。歐盟理事會(huì)通過ESG評(píng)級(jí)監(jiān)管政策，旨在提高歐盟ESG評(píng)級(jí)活動(dòng)的一致性、透明性和可比性，加強(qiáng)投資者對(duì)可持續(xù)金融產(chǎn)品的信心。
歐盟要求ESG評(píng)級(jí)供應(yīng)商獲得歐洲證券與市場(chǎng)管理局的授權(quán)和監(jiān)督，并遵守評(píng)級(jí)方法和信息來源的透明度要求。
2、歐盟ESG評(píng)級(jí)監(jiān)管背景。2018年3月歐盟發(fā)布可持續(xù)增長(zhǎng)融資行動(dòng)計(jì)劃，旨在將引導(dǎo)資金流向可持續(xù)投資。作為該行動(dòng)計(jì)劃的一部分，2021年歐盟啟動(dòng)了可持續(xù)相關(guān)評(píng)級(jí)、數(shù)據(jù)和研究，旨在評(píng)估可持續(xù)產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展，分析ESG評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
2021年7月歐盟提出新的可持續(xù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型融資戰(zhàn)略，宣布有關(guān)ESG評(píng)級(jí)的公開咨詢。2022年咨詢結(jié)果顯示，利益相關(guān)者對(duì)ESG評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)活動(dòng)的透明度和清晰度產(chǎn)生擔(dān)憂，并希望這些問題得到解決。歐洲證券和市場(chǎng)管理局認(rèn)為，歐盟應(yīng)當(dāng)采用國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織在2021年11月提出的ESG評(píng)級(jí)和數(shù)據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商建議。
歐盟認(rèn)為ESG評(píng)級(jí)在全球資本市場(chǎng)具有重要作用，信貸機(jī)構(gòu)、投資公司、保險(xiǎn)公司等將其作為投資活動(dòng)中可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)的參考，ESG評(píng)級(jí)對(duì)市場(chǎng)運(yùn)行和投資者信心具有重大影響。因此有必要確保ESG評(píng)級(jí)為評(píng)級(jí)使用者提供重要的投資策略、風(fēng)險(xiǎn)管理和披露義務(wù)信息，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)歐洲綠色協(xié)議的目標(biāo)。
3、歐盟ESG評(píng)級(jí)監(jiān)管內(nèi)容歐盟認(rèn)為ESG評(píng)級(jí)供應(yīng)商需要確保ESG評(píng)級(jí)質(zhì)量，提供單獨(dú)的環(huán)境、社會(huì)和治理評(píng)級(jí)。如果評(píng)級(jí)供應(yīng)商提供匯總的ESG評(píng)級(jí)，則需要披露每個(gè)類別的權(quán)重。評(píng)級(jí)供應(yīng)商需要使用嚴(yán)格、系統(tǒng)、獨(dú)立、聯(lián)系、可驗(yàn)證的評(píng)級(jí)方法，并至少每年對(duì)評(píng)級(jí)方法審查一次。評(píng)級(jí)供應(yīng)商需要向公眾披露其評(píng)級(jí)方法、模型和關(guān)鍵假設(shè)，以及評(píng)級(jí)是否涉及雙重實(shí)質(zhì)性（財(cái)務(wù)實(shí)質(zhì)性和影響實(shí)質(zhì)性）。公眾可以基于這些信息完成盡職調(diào)查。
歐盟要求ESG評(píng)級(jí)供應(yīng)商預(yù)防和減輕潛在的利益沖突，供應(yīng)商需要通過不同的主體提供咨詢、評(píng)級(jí)、基準(zhǔn)、審計(jì)等活動(dòng)，并確保ESG評(píng)級(jí)和審查過程的質(zhì)量與完整性。供應(yīng)商需要確保參與評(píng)級(jí)的人員不會(huì)與發(fā)行人存在財(cái)務(wù)、個(gè)人、業(yè)務(wù)和雇傭關(guān)系，避免人員的獨(dú)立性和繼續(xù)參與能力受到影響。ESG評(píng)級(jí)供應(yīng)商受歐洲證券與市場(chǎng)管理局監(jiān)管，后者將在未來制定監(jiān)管技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)草案，并提交歐盟批準(zhǔn)。
歐盟ESG評(píng)級(jí)監(jiān)管政策并不對(duì)ESG評(píng)級(jí)方法或者評(píng)級(jí)內(nèi)容做出規(guī)定，ESG評(píng)級(jí)方法能夠滿足用戶的廣泛需求，并促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)于小型ESG評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，歐盟計(jì)劃引入臨時(shí)制度，要求其僅需要遵守有關(guān)組織和透明度要求的規(guī)定。小型ESG評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)只需要在臨時(shí)制度結(jié)束后申請(qǐng)歐盟經(jīng)營(yíng)的授權(quán)，并根據(jù)營(yíng)業(yè)額繳納監(jiān)管費(fèi)用。這些措施能夠確保市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)，且降低小型機(jī)構(gòu)的合規(guī)成本。
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